请问汇算清缴后补交了企业所得税后，资产负债表和利润表怎么填呢？
1个回答财税会计专题活动
- 汇算清缴后补交了企业所得税后，资产负债表和利润表不用调整。
会计报表与所得税清算存在时间上差异性，企业所得税汇算要在次年的5月底完成。相比与会计报表的出具时间要晚的很多。会计报表只要能真实反映年度财务状况即可。
同时按会计制度规定，如你想调整报表，原则上可以进行调整。
企业在完成年度汇算清缴后，根据实际应缴企业所得税额与已预缴税款额的差异，确定应补缴的所得税额。这一过程需依据税法规定及企业实际经营情况来计算确定。2. 账务处理流程 确认应补缴的所得税额后，会计部门需进行相应的账务处理。具体操作为：将补缴的所得税额记入“应交税费-企业所得税”科目的贷...
1、汇算清缴后，补缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳年度汇算清应缴税款 借：应交税费--应交企业所得 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 4、调整“利润分配”有关数额 借：盈余公积-法定盈余公积 贷：...
贷：应交税费-应交所得税 接着，实际缴纳所得税时，会计处理为：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 这部分税款缴纳后，需要将其结转到未分配利润，账务调整为：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果需要补缴上年的企业所得税，具体分录如下：补计提阶段：借：未分配利润-补缴企业...
1、补计提企业所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 二、2008年1月1日起施行的企业所得税法第五十四条规定：1、企业所得税分月或者分季预缴。2、企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，无论盈利或亏损，都应...
贷:应交税费-应交企业所得税 (2)对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税 借:所得税 贷:应交税费-应交企业所得税 二、补缴企业所得税 年度汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:1、汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企...
