企业所得税汇算清缴怎么做?

企业所得税汇算清缴怎么做?
  • 申报年度帐务处理完后,汇算清缴工作简要概述如下:
    1、检查帐务:检查申报年度全年帐务,另据权责发生制原则,检查已发生但单证未到帐务;
    2、做好纳税调整工作(此处据企业实际情况处理),确定好申报年度应纳所得税;
    3、整理好年度所得税申报所需要的相关企业报表及相关说明资料;
    4、须附税务师事务所年度所得税审计报告的,年度所得税申报前做好审计报告;
    5、调剂好相关纳税款,做好网络申报或办税大厅申报工作,备好年度所得税申报表,附带相关企业报表及相关说明资料,报关主管税务机关。
  • 一、汇算清缴,企业所得税是按年计征,按季预缴,年度汇算清缴。汇算清缴的期限是年后4个月内,这是给企业一个全面自查自核的机会,也最后一次的调整机会,该提的提足,不该进成本费用的全部剔除,确保不缴冤枉税(多缴),减少少缴税的风险(偷税)。
    二、汇算清缴是纳税调整,不需要作会计处理的,通过调整增加应纳税所得额征收企业所得税,只是减少了可供企业税后分配的利润。
    三、清缴中应该把握的几个方向:
    1、收入方面:主要是核查该入帐的是否全部入帐,特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入帐。
    2、成本方面:主要是成本结转与收入是否匹配,是否有多结转的情况存在。
    3、费用方面:主要是计提项目是否符合规定,是否有多提情况存在(特别是与工资有关的项目);列支渠道是否正确(特别是与福利费项目有关的);按实扣除项目是否计算正确(特别是招待费、广告费项目);
    4、缴税方面:除主税种要核查外,还有其他的小税种是否都已按规定缴纳,如房产税、车船使用税、印花税、土地使用税等等。
  • 最近企业所得税汇算清缴采用新的纳税申报表,你可以看看,不懂得地方可以加我好友,我指导你做2015年的汇算清缴,做一年就会了,小企业很简单,大企业也不复杂,只是个人把握政策的能力问题。
  • 汇算清缴补税属以前年度
    分录为
    借以前年度损益调整
    贷应交税费应交所得税

    借利润分配
    未分配利润
    贷以前年度损益调整

    交纳时
    借应交税费应交所得税
    贷银行存款37000
  • 企业所得税汇算清缴是怎么回事?企业所得税清缴

  • 一、明确操作流程步骤 1. 纳税人自清算终了之日起十五日内,向主管税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。进行企业所得税汇算清缴。电子申报则需要在电子税务局进行申报。具体操作流程可以参考以下步骤。二、具体操作流程详解 第一步:准备阶段 主要工作是收集相关财务数据,包括但不限于财务报表、账簿记录...

  • 法律主观:汇算清缴所得税可采取如下方式做账:1、以应纳税所得额为收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额;2、预缴税款-应纳税所得额为应退税款。法律客观:《 人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之...

  • 汇算清缴是企业所得税年度结算的核心步骤。此步骤需按照以下流程进行:首先,需全面检查会计年度内的账务,确认所有发生且有凭据的经济活动已入账。其次,应根据权责发生制原则,检查那些虽已发生但凭据尚未到位的账务情况。接下来,企业应根据自身实际情况,进行纳税调整,确定年度应缴纳的企业所得税。接着,...

  • 企业所得税汇算清缴主要由企业自行申报。在申报时,可以直接使用税审报告中的数据,因为两者使用的表格结构是一致的。审计报告则主要用于工商年检,与所得税汇算清缴无直接关联。总的来说,审计报告和税审报告在企业税务管理中扮演着不同的角色。审计报告确保企业财务报表的准确性和完整性,而税审报告则帮助...

  • 总公司和分公司在企业所得税的汇算清缴过程中,需要按照以下步骤进行操作:1、分公司预缴税款:分公司在进行企业所得税的预缴时,需要根据总公司的要求,将分公司所得按照总公司规定的税率进行预缴,同时需要将分公司的财务报表和预缴税款情况报送给总公司。2、总公司汇总信息:总公司需要将各个分公司的...

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