小规模纳税人查账征收所得税申报表怎么填?

小规模纳税人查账征收所得税申报表怎么填?
  • 查帐征收用A类表.
    把收入10万,成本8万分别填到相应栏目中,再把利润总额填进去,就可以了.
    季度申报上没有费用项目,所以不用填写.
    等所得税年报汇算清缴的时候,有所得税年度申报表,会有税务局人员给你开会讲解的.现在不急,5月31日以前申报年报都行的.
  • 小规模纳税人企业所得税a类报,每行具体填写如下:
    首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。
    1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
    2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
    3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
    4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
    5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0.
    6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。
    第7行≤第6行。
    7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。
    8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0,
    “本期金额”列不填。
    9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
    10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
    11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/12
    11、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
    12、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行
    13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。
    14、第18行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
    15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
    16、第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
    17、第21行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
    18、第22行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
  • 小规模纳税人所得税申报流程主要包含四个关键步骤:报表填写、计算税额、提交申报和缴纳税款。首先,你需要根据财务报表填写季度申报表,重点填写营业收入、营业成本和利润总额。这些数据将直接影响你的税负。对于查账征收税率,通常按季度进行,标准为25%。计算应纳税额时,只需将利润总额乘以这个税率即可。对...

  • 在进行小规模纳税人查账征收所得税申报时,首先需要了解适用的各类申报表。具体而言,主要涉及以下几种:1. **《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》**:这是所有小规模纳税人进行增值税申报的基础表,用于申报增值税的销售额、应纳税额等信息。2. **《增值税减免税申报明细表(小规模纳税人适用...

  • 法律分析:如果是一般纳税人,根据销项税额,进项税额申报增值税。 如果是小规模纳税人,根据收入申报增值税。 然后根据实际缴纳的增值税申报附加税,生产经营个人所得税根据利润表本年累计的收入,成本费用,利润总额数据填写申报。法律依据:《个体工商户税收定期定额征收管理办法》 第二十二条 定期定额户对...

  • 一、正面回答小规模纳税人查账征收报税:1、登陆税务系统,进入国税局网站首页;2、进入办税服务厅,选择国税纳税人登录;3、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去,进行纳税申报了;4、首次登录以后可以进行修改;6、国税申报完成之后,就需要进行地税的纳税申报;7、点击进入地税局官网,选择电子税务局...

  • 总之,小规模企业所得税的征收方式包括查账征收、查定征收、定期定额征收。申报企业所得税需要纳税人填报年度申报表及其系列附表;系统审核各张表格的表内关系;系统审核各张报表的表间关系;系统通过审核生成申报表,提交即完成年度申报。小规模纳税人企业所得税征收方式小规模纳税人主要有三种征收方式:查账...

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