建筑安装企业节税方法有哪些

建筑企业主要盖面十分广泛，如铁路、马路、隧道、桥梁、牌楼和其它建筑企业，其工程项目，地方，面宽，线长度、分支分布都在和世界各地。

同时，施工的流动 性是十分突出的。机构建设的变动与牌楼、构筑物坐落和囫囵生产站点转变;在工程建设的过程中，建筑工人和各种机械和电气设施与两局部不一样的建筑沿着绕流 物体在建设，不停地转移操作。
这也带来了人力资源管理的问题和挑战。业务的复杂性对于税收的筹划有更高的要求。
(一)对甲供材料的筹划
甲供材料是指施工过程中由建设单位直接购买材料、动力等，并将相应的购买价款抵扣建筑工程款。根据税法规定：纳税人提供建筑劳务的，其营业额应包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内。
如果由建设单位甲供材料，一般是直接从市场上购买，价格较高，而且在付施工企业工程款时是全额抵扣。但施工企业购买材料时一定会精打细算，严格控制工程原材料的预算开支
再者，施工企业一般与材料供货商有长期合作的关系，价格上既可以得到优惠，又可以按比例支付，不仅扩大利润空间，还降低了资金成本。所以，实际工作中尽量与建设单位不签甲方供料合同。
(二)对分包工程的筹划
施工企业的总承包人将工程分包或转包给他人，以全部承包额减去付给分包人或转包人的工程款后的余额为营业额。
故此，施工企业在作为总承包人，将部分工程分包给他人时，尽量用双包合同，也就是包工包料，这样，总承包人承担的增值税就减少。
(三)利用固定资产折旧政策进行筹划
在施工建设过程中，一般需要大型设备，因此，施工企业的固定资产价值通常较大，固定资产折旧是缴纳所得税前准予抵扣的项目，在收入既定的情况下，折旧额越大，应纳税所得额就越少。
(四)对劳务用工的筹划
一般来说，施工企业使用劳务用工有两种情况：一是直接与劳务用工签订劳务合同;
二是与劳务公司签订《工程劳务分包合同》。采用第一种方式对施工企业存在以下风险：
1.劳务用工与企业没有劳动合同关系，所发的工资税务部门不认可“工资、薪金”，税前抵扣困难。
2.会涉及到代扣代缴个人所得税等税务风险。
3.劳动保障部门会要求企业为劳务用工购买综合社会保险，增加企业负担。
采用第二种方式对施工企业更加有利：
1.开具的工程发票可以税前扣除。
2.不用代扣代缴个人所得税。3.回避了交综合社会保险的问题。
(五)利用集团优势进行筹划
施工企业可以通过组建集团公司的方法来平衡税负，适当地选择子公司或分公司的组织形式，以此实现集团公司的内部各个纳税主体之间利益协调和平衡，进一步降低集团公司的税收负担。
不同的施工合同其利润空间是不一样的，企业集团可以将施工利润高的任务分配给处于亏损的子公司施工，利用子公司利润弥补亏损的政策，达到降低整个集团公司的税负。
还可以通过合理分配总机构管理费方式平衡税负，税法规定母公司向其多个子公司提供同类项服务，其收取的服务费可以采取分项签订合同或协议收取;也可以采取服务分摊协议的方式。
因此，集团公司可以给盈利多的子公司多分配管理费用，处于亏损的子公司少分配管理费用，达到降低整体税负的目的。
(六)利用地方性税收优惠政策
众所周知，我国地方政府在法定权限范围内会出台一些招商引资的税收优惠政策，来吸引全国各地的企业来当地注册公司，享受这里的优惠政策，不受地域限制，这就是我们常常听到的“总部经济”模式。
企业税负压力大，可以通过享受税收优惠奖励扶持政策，来合理地进行税务筹划，从而降低企业的综合税负
在税收优惠地区设立有限公司可以享受高额的税收奖励返还
具体的政策为：
1，增值税：税收奖励扶持返还：70%-85%。
2，企业所得税：税收奖励扶持返还：70%-85%
3，财政扶持按月兑现，企业当月纳税，财政扶持次月奖励扶到账
4，总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的财政扶持政策
5，全国各地的企业都可以申请享受
具体政策在这里就不一一介绍了，因为企业不同，实际情形也有差别，节税还是需要一对一效果才好！

小规模纳税人企业提供以下资料
《外出经营活动税收管理证明申请表》即《外出经营许可证》原件。地税和国税各准备一份。此表格在企业所在地税务机关申请。上税前拿上证明材料要到本地税务机关进行申报，在上税时也可以申报，但需要等待半小时左右才能申报通过，到时会影响上税办事效率。
《增值税预缴纳税款表》。填写2份，地税和国税各准备一份。此表在工程所在地税务机关领取提前填写，或者上税时在现场填写。
《工程项目合同》复印件。地税和国税各准备一份。要求携带合同的复印件，包括封皮，协议书，其他补充协议等，通用条款不需要复印。企业营业执照。地税和国税各准备一份。需要携带三证合一营业执照。其他的如税务登记证、银行开户许可证等装在盒子备用，不要把所有的证件都放在一起，不然容易手忙脚乱。
工程结算审批单。工程结算审批单的复印件复印一份。经办人、法人身份证件复印件。地税和国税各准备一份。复印件上要写明申请人（经办人）手机号码。上税证明。需要总包财务给你出具上税证明材料。《 增值税专用发票缴纳税款申报单》。填写一份，在开发票处备用。此表在工程所在地税务机关领取提前填写，或者上税时在现场填写。

建筑安装成本是指建筑企业为开发一定数量的商品房所支出的全部费用，就其用途来说，大致可分为三大部分：
1、土地，土建，设备费用，这是建筑开发成本的主体内容，大致占总成本的80%，其中重要的是土地费用。
2、配套及其他平台收费支出，主要是指水电、煤气、小区绿化和道路、市政和公建配套费及其他生活服务性设施费。这类收费项目种类繁多，标准不一，许多项目由垄断性经营企业或事业单位执行，任意性很强，标准普遍高，
3、三项费用，建筑开发具有建设周期长，投资数额大，投资风险高等特点。因此，大多数开发企业必须通过银行贷款来解决资金需要，这样就产生数额较大的利息支出，另外还需投入大量的销售广告及中介代理费用，如何把这部分费用核算好，对正确计算开发技术，体现经营成果，将起到非常重要的作用
苏北开发区为了方便全国各地的企业办理入驻，特在苏北开发区，为企业提供一站式服务。苏北开发区企业招商服务中心为企业提供工商办理、税务登记和发票事宜等服务。

只要将企业注册在税收低洼地(注册式，不用实地办公)，办理有限公司（新公司或分公司）：

增值税：奖励地方留存（50%）的50%-70%

企业所得税：奖励地方留存（40%）的50%-70%

小规模纳税人企业提供以下资料
《外出经营活动税收管理证明申请表》即《外出经营许可证》原件。地税和国税各准备一份。此表格在企业所在地税务机关申请。上税前拿上证明材料要到本地税务机关进行申报，在上税时也可以申报，但需要等待半小时左右才能申报通过，到时会影响上税办事效率。
《增值税预缴纳税款表》。填写2份，地税和国税各准备一份。此表在工程所在地税务机关领取提前填写，或者上税时在现场填写。
《工程项目合同》复印件。地税和国税各准备一份。要求携带合同的复印件，包括封皮，协议书，其他补充协议等，通用条款不需要复印。企业营业执照。地税和国税各准备一份。需要携带三证合一营业执照。其他的如税务登记证、银行开户许可证等装在盒子备用，不要把所有的证件都放在一起，不然容易手忙脚乱。
工程结算审批单。工程结算审批单的复印件复印一份。经办人、法人身份证件复印件。地税和国税各准备一份。复印件上要写明申请人（经办人）手机号码。上税证明。需要总包财务给你出具上税证明材料。《 增值税专用发票缴纳税款申报单》。填写一份，在开发票处备用。此表在工程所在地税务机关领取提前填写，或者上税时在现场填写。

想要减轻税负首先先要选择好的节税平台，节税网123有稳定的税收洼地园区，还有委托代征、个人独资企业、灵活用工、核定征收、个体户等多种税筹方式，最重要的是能够一对一的服务，因为每家企业的情况不同，税务筹划一定是定制化的。