伟达公司企业所得税问题 请说明各题答案的理由！谢谢！
3个回答财税会计专题活动
- 1 C、D
该公司收入总额为1800万元，营业收入为1600万元。
2 B
3 A
职工教育经费按不超过工资的2.5%扣除，即175*2.5%，允许全额扣除；工会经费按不超过工资的2%扣除，即175*2%，允许扣除3.5万元
4 A、C
5 A、D
收入 库券利息收入200万元不征税；工资允许全额扣除；业务招待费按60%，但不超过销售收入的千分之五扣除，即允许扣除8万元；福利费按不超过工资的14%扣除，即允许扣除24.5万元；职工教育经费按不超过工资的2.5%扣除，即允许全额扣除；工会经费按不超过工资的2%扣除，即允许扣除3.5万元；税收滞纳金15万元、提取的各项准备金支出100万元均不允许扣除。
应纳税所得额＝1800-200-1250+(90-8)+(45-24.5)+(9-3.5)+15+100
＝573万元
应纳所得税额＝573万元*0.25＝143.25万元 - 1、A
2、AD（少写一个D选项.超过允许税前扣除部分的业务招待费，不得在以后纳税年度结转扣除）
3、AC（少写一个C选项.允许税前扣除的工会经费为3.5万元）
4、AC
5、BC - 最不喜欢做题！
1800-200-1250+82+20.5+5.5+15+100=573万 应纳所得税：573*25%=143.25万元
税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%。
应纳税所得额为 -450-200+87+20.5+5.5+15+100= -422
一年来,财务部较好的完成了20xx年度公司年报审计工作、所得税汇算清缴工作,完成地税局布置的萧山区房产税税源调查上报工作。 四、加强分公司财务管理,规避分公司税务风险。 20xx年度对公司下属的外地分公司进行了全面清理,解决了外地分公司的税务登记和纳税申报问题。20xx年的工作计划是继续加强对外地分公司的财务管理,...
25日 用银行存款交纳所得税10000元。26日 用银行存款交纳本月增值税20000元。31日 结转本月未交增值税。自力教育 要求:根据上述资料,回答12-15题:12、下列表述正确的有 ( BD ) A.“应交税费”总账科目3月份借方发生额为90800元B.“应交税费”总账科目3月份借方发生额为92350元C.“应交税费”总账科目3...
