房地产企业所得税汇算清缴分录怎么做
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- 企业所得税汇算清缴的相关会计分录：
1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
5、多缴税额的，
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
6、调整未分配利润，
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
企业所得税汇算清缴的相关会计分录：1、应补缴税额的，借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润，借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的，借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调...
汇算清缴所得税费用会计分录如下：1、企业计提汇算清缴的所得税时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业缴纳汇算清缴的所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、企业收到当年度汇算清缴所得税的退税时：借：银行存款 借：所得税费用（红字）4、企业收到以前年度...
1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3、跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 4、缴纳...
1、应补缴税额的，借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、缴纳税款时，借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润，借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 4、多缴税额的，借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 5、调整未分配利润，借：...
首先，需要将当期应交企业所得税的金额确认到所得税费用科目中。在会计分录中，我们可以将其记为：借：所得税费用，贷：应交税费——应交企业所得税。接下来，需要将汇算清缴实际缴纳的企业所得税金额进行冲减。同样，在会计分录中，我们可以将贷方科目（应交税费——应交...
