纯外贸出口企业没有内销如何填写增值税纳税申报表?越详细越好,谢谢了!!!
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- 主表:在第8栏填2000,第8栏2000,表一不填,表二:在35栏“份数”填1,“金额”填1170,“税额”填170;在24栏,25栏分别填35栏的数字。退税额,进项税在报表增值税报表中不反应。
如果是纯外贸企业,没有内销业务,那么销售额一般填写在主表8、9、10三栏和附表一的第16栏,而进项填写在23、24、25、26栏,具体的按照栏次的汉字要求填写就可以,这些数额是累计的,办理退税的时候也不需要减掉,也不需要做进项转出;如果是既有内销又有外销的企业,主表的销售额就要分两部分来填...
对于小规模纳税人出口业务,如果没有进项,会遇到两个主要问题。首先,由于没有进项税额,不能申请出口免税。这意味着需要按照内销的方式缴纳增值税,适用的税率是销售额的3%。具体计算公式为:发票金额×汇率(以出口当日或当月第一天的中间价为准)/1.03×0.03。举个例子,假设一家小规模纳税人企业在...
外企进口设备的时候用“企业自用”.(投资额内,或投资额外)注意,外企,不可能是"外贸自营内销"的.
外贸企业应单独设账核算出口货物的购进金额和进项税额,若购进货物时不能确定是用于出口的,先记入出口库存账,用于其他用途时应从出口库存账转出。
如果生产企业没有内销的话,当期应退税额=出口价格*退税率与进项税额相比,哪个低就按哪个退税,如果进项税额大的话,留抵下期,与下月的进项税额相加作为下月的进项,依次类推,分录:借:其他应收款-应收出口退税 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)(出口价格*退税率)如果进项税小的话,就按进项...