旅游公司开具的会务费发票如何记账
4个回答财税会计专题活动
- 借管理费用-福利费
贷银行存款 - 旅游公司开出的会务会发票，是不能在税前列支的。
在“管理费用”做帐，年终后计算企业所得税时，要剔除计税的。
会计分录：
借：管理费用—会务费 或 场地租金
贷：现金 - 计入管理费用-会议费用
那也是会议费用。不要计入其他科目，不大好。 - 记入管理费用
借：管理费用—会务费 管理费用—场地租金 贷：现金 再附上参会人员名单，会议内容等就行了
一般而言，进差旅费被视为一种灵活性操作，但遵循税法，公司应将此类旅游奖励计入员工的工资薪金。然而，为了在税务筹划上避税，企业可选择将费用记入差旅费项下。为实现这一操作，建议向旅游公司要求开具会务费发票，这样费用便能直接归入管理费用类别。具体操作时，应确保发票内容清晰明确，符合会计准则。将...
老板出门旅游开会旅游发票账务处理如下：借：管理费用——会议费 贷：银行存款（或其他应付款）
借 管理费用 贷 银行存款
如果发票的付款人是公司的话，进差旅费可以，其实是个擦边球，按税法上的规定公司奖励员工旅游应进工资薪金的，不过为了避税还是可以进差旅费的，最好要旅游公司开会务费，这样就直接进管理费用了。福利费的提取是按工资的14％
