去年第四季度企业所得税营业收入填错数据，多填了三百多元，这个要怎么办？
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- 按季度申报缴纳所得数叫做预缴，年报叫做汇算清缴，就是对全年打通了核算，之前几个季度交的钱多退少补，本年度如果亏损，以后年度可弥补亏损的金额，或者说盈利，但最后应纳所得税额为负数转化成多缴的金额，都是从年报申报数来的，跟季报没关系。季报唯一作用就是有税款的提前预缴了方便核算。
而年报的数据，实际只有第34栏“本年度预缴所得税额”跟季报有关系，其他都是自己算全年的，所以你不用担心。
比如：前四个季度申报完后是盈利2000，交了500元所得税，年报时，全年的数据跟季报吻合，那么应纳所得额算出来是2000，没有其他调整项和减免项目，33栏实际应纳所得税额是500,34栏本年实际累积预缴数也是500，最后实际应补退税额为零就可以了。同等条件下，假设有减免税300元，33栏是200，减去34栏的季报预缴500，应补退税额就为-300,这个300就是你们多出来，形成多缴，以后可以抵缴你们的所得税。
另一种情况：前四个季度交了500元，最后年报发现少报了收入或者什么，最后算出来33栏的应纳所得税额是2000，而减去34栏的500，40栏应补退税额就是1500，代表你们还要再交1500才是对的。
像你这种情况，不涉及到预缴税款的，都不用考虑季报的问题，直接按全年正确的申报年报就可以了，没有任何影响。当然，你为了账做的绝对正确，可以填一张正确的去年4季度的企业所得税申报表去大厅补充申报，修改数据。
其他的就没什么了。 - 按季度申报缴纳所得数叫做预缴，年报叫做汇算清缴，就是对全年打通了核算，之前几个季度交的钱多退少补，本年度如果亏损，以后年度可弥补亏损的金额，或者说盈利，但最后应纳所得税额为负数转化成多缴的金额，都是从年报申报数来的，跟季报没关系。
季报唯一作用就是有税款的提前预缴了方便核算。而年报的数据，实际只有第34栏“本年度预缴所得税额”跟季报有关系，其他都是自己算全年的，所以不用担心。
1、纳税申报期内，可以联系税管员或联系办税大厅的税务工作人员，撤销错误的报表。再修改后重新提交
2、过了纳税申报期的，可以写申报错误的证明，并书面报表到税务大厅申报修正。
3、税款多退少补，退回多缴税款，需要写申请报批。
4、平时做好与税务的沟通工作，良好的税企关系很重要。
扩展资料：
在纳税申报表中，除了有11项的年所得项目以外，还有每项对应的“应纳税额”、“已缴（扣）税额”、“抵扣税额”、“应补（退）税额”。
其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在“应纳税额”中按0填写；对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在“已缴（扣）税额”中填写；
按税法规定允许抵扣的税款在“抵扣税额”中填写；“应补（退）税额”中填写的，是“应纳税额”与“已缴（扣）税额”、“抵扣税额”的差额部分。
扣缴义务人应于签订合同或协议后20日内将合同或协议副本，报送主管税务机关备案，并办理有关扣缴手续。
参考资料来源：百度百科-纳税申报表
按季度申报缴纳所得数叫做预缴，年报叫做汇算清缴，就是对全年打通了核算，之前几个季度交的钱多退少补，本年度如果亏损，以后年度可弥补亏损的金额，或者说盈利，但最后应纳所得税额为负数转化成多缴的金额，都是从年报申报数来的，跟季报没关系。季报唯一作用就是有税款的提前预缴了方便核算。而年报...
因为企业所得税是看整年的，而不是某个季度，只要当年累计数没错国税局查帐时也不会有问题。季度申报本身就是预申报，所以，可以在四季度增加管理费用2000元。也可以汇算清缴的时候进行调整。数额较小。在实践中，对这样的调整认为是正常的。可以不去国税更改第三季度的损益表和企业所得税。
具体到第四季度的所得税计算，首先明确第四季度的利润总额。这需要将第四季度的营业收入减去相应的成本、费用、税金和损失等，得出第四季度的净利润。这一过程需要根据企业实际经营情况，结合会计准则进行准确计算。计算出第四季度净利润后，将其乘以25%的税率，得到第四季度应预交的企业所得税。同时，需...
定率征收的企业是按截止到本季度末的营业收入累计预缴所得税。营业收入*所得率*所得税率=应预缴所得税额（一季度）。营业收入*所得率*所得税率=应预缴所得税额-以前季度已经预缴数=本季度实际应补缴数（二、三、四季度）
1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照...
