小规模纳税人取得收入如何计提增值税
- 如何判定这一万元是含税还是不含税的->要看合同签定的条款，金额是否含税。如果不含税则：
10,000/1.03*0.03=291.26 - 根据《增值税暂行条例实施细则》第三十条规定：
小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额。
小规模纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：
销售额＝含税销售额÷（1＋征收率）
因此，贵公司往外开1万元发票属于含税价，计算应纳税额时，应当换算成不含税价，即：
销售额＝含税销售额÷（1＋征收率）=10,000/1.03*0.03=291.26元
法律主观：小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。1.销售实现收入时计提增值税：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费：应交增值税2.计提附加税借：营业税金及附加贷：应交税费—应交城建税贷：应交税费——教育费附加贷...
小规模增值税需要计提方式：1、按以下几种情况计提：(1)开具普通发票,按发票上的金额除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税.如:假设开具普通发票100元,由销售收入=100/(1+3%),计提的增值税=100/(1+3%)*3%.(2)未开发票,按收到的金额或应收款项除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税.如:假设收到...
小规模纳税人增值税需要计提。小规模纳税人增值税的计提方式如下：1、在开具普通发票的情况下，纳税人需要按照发票上的金额除以(1+征收率)来计算销售收入，然后再乘以征收率来计提增值税。例如，如果普通发票的金额为100元，征收率为3%，那么销售收入就是100/(1+3%)，而应计提的增值税则是100/(1+3%...
1、按简易征收3%的小规模纳税人.①关于增值税的分录如下:借:银行存款(应收账款)贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税 ②月末根据增值税的金额,要计提城建税等,分录如下:借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-城建税 贷:应交税金-教育费附加 贷:应交税金-地方教育费附加 2、按定额征收的小规...
小规模月末需要计提增值税。计提方式：1、开具普通发票按发票上的金额除以（1+3%）计销售收入。再计提增值税。如：假设开具普通发票100元，由销售收入=100/（1+3%），计提的增值税=100/（1+3%）*3%；未开发票按收到的金额或应收款项除以（1+3%）计销售收入，再计提增值税。如：假设收到现金或应收...
