企业所得税汇算清缴要准备哪些资料？
5个回答财税会计专题活动
- 企业所得税汇算清缴要准备的资料包括：
1、营业执照副本复印件
2、国税、地税副本复印件
3、本年度总账、明细账、会计凭证
4、本年度纳税申报表（包括所得税、流转税及教育附加、防洪费）
5、验资报告
6、以前年度中介机构所作的纳税鉴定报告复印件
7、存货盘点表、银行对账单、余额调节表
8、下年度缴本年度12月份税金的缴税单
9、资产所有权的证明的复印件
10、有关享受税务优惠政策的xx复印件
11、基本情况表 - （1）本年应交所得税＝〔税前会计利润200－国债利息收入20－交易性金融资产公允价值增加额30＋存货跌价准备10＋固定资产折旧（100/5－100/10）〕×25％＝42.5（万元）
（2）交易性金融资产产生应纳税暂时性差异30万元；
可供出售金融资产产生应纳税暂时性差异50万元；
存货产生可抵扣暂时性差异10万元；
固定资产产生可抵扣暂时性差异10万元。
本期递延所得税负债发生额＝80×25％＝20（万元），其中，可供出售金融资产产生的递延所得税负债＝50×25％＝12.5（万元）
本期递延所得税资产发生额＝20×25％＝5（万元）
（3）本年度所得税费用＝42.5＋20—12.5—5＝45（万元）
借：所得税费用 45
资本公积——其他资本公积 12.5
递延所得税资产 5
贷：递延所得税负债 20
应交税费——应交所得税 42.5 - 要做.每个企业年末都要做汇算清缴
至于出不出审计报告又是一回.做汇算清缴你的总帐\明细帐要齐,做的时候要提取一些数据.例如全年的工资额,平均每个月的人工人数等等
要设.个人独资的叫做个体经营所得税
计提企业所得税:
借:所得税
贷:应交所得税
计提个人所得税有两种做法.至于哪种方法才是正确的.我不是很敢确定,因为我一直也在找答案
借:管理费用
贷:应交个人所得税
应付工资
付个人所得税时:
借:应交个人所得税
贷:银行存款
另一种是:
付工资时借:应付工资
贷:应交个人所得税
现金
付个人所得税时:
借:应交个人所得税
贷;银行存款 - 企业所得税汇算清缴要准备哪些资料？
1、企业所得税年度纳税申报表及其附表；查账征收企业填报《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2020年第24号修订版本）；核定征收企业填报《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》
2、相关财务报表和账簿；
一.税前会计利润（利润总额）——利润表
二.应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额——明细账末位明细
三应纳税额=应纳税所得额*所得税税率——科目余额表
3、备查事项相关资料；
4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；
5、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；
6、涉及关联方业务往来的，同时报送《 人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；
7、主管税务机关要求报送的其他有关资料。 - 个人独资企业核定征收不用年终汇算清缴,查账征收要年终汇算清缴(第五次申报),用纸上申报表填写好以后去专管员那签字再送到申报柜台即可(各地方可能有所不同只要电话问一下专官员即可).
企业所得税、个人独资企业个人所得税计提是借:应交税费贷:所得税上缴时借:银行存款(现金)贷:应交税费
代扣代缴个人工资薪金所得税简单做法借:其他应收款贷:应付工资缴纳时借:银行存款(现金)贷:其他应收款
在企业所得所得税汇算清缴时，准备材料是关键步骤。首先，需要准备相关证照，包括但不限于营业执照、税务登记证等，确保企业合法运营。其次，整理账簿，详细记录企业财务状况，包括收入、支出、成本、费用等。准确的账簿是税务审核的重要依据。季度预缴申报表也是必须的准备材料。它能反映企业在每个季度的税务...
企业所得税汇算清缴填报材料有哪些1、企业所得税年度纳税申报表及其附表；2、财务报告；3、备案事项相关资料；4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；5、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过...
一、营业执照副本复印件：此为企业合法经营的证明，需确保复印件清晰完整。二、国税、地税副本复印件：这两份副本是企业税务登记的依据，需确保信息准确无误。三、年度总账、明细账、会计凭证：这三份文件详细记录了企业一年内的财务状况，需保证真实完整。四、本年度纳税申报表：包括所得税、流转税及教育...
公司近三年总账、明细账、现金日记账、财务报表、申报表、公司科目余额表，已完税的房屋租赁协议及票，银行对账单，公司所有证件;包括营业执照、税务登记证、组织机构代码登，公司近三年审计报告。法律分析1、医疗费：医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，结合病历和诊断证明等相关证据确定。2...
一、准备相关资料 企业在进行汇算清缴前，需要准备相关资料，包括企业年度财务报表、税务申报表、发票、凭证等。这些资料是汇算清缴的基础，需要确保真实、准确、完整。二、核算应纳税所得额 根据税法规定，企业需要核算全年应纳税所得额。这包括收入总额、扣除项目、调整项目等。在核算过程中，需要严格遵守...
