季度企业所得税申报了并填了金额但是银行并未扣款是怎么回事？有什么后果吗？
3个回答财税会计专题活动
- 季度所得税，是按照本年累计数来缴纳的，所以你是不用缴税的。
- 你是每个季度申报的企业所得税，企业所得税是按利润的累计数来扣款的。你的所得税本年累计是负数，所以银行不会扣款的。也不会有什么后果。最好让利润可以正过来。如果最后一个季度还是负数的话，所得税年度汇算的时候有些麻烦呢。
- 银行存款余额不够或申报录入数据错误。
申报第三季度企业所得税时，发现第二季度的企业所得税把本年累计金额填到本期金额里面去了，现在申报时用本年累计数减去第二季度申报的本年累计金额就可以了。
可以在第四季度申报时填写累计数。年度申报后，多退少补。
一、《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。因此，填写：-3000（5000-8000）元 二、“...
可以。企业所得税可以分月或者按季度申报，每三个月为一季度，企业所得税申报表本期金额和累计金额按照实际发生金额填写，即季度的总金额。
本期金额就是7、8、9三个月的数值，累计就是1-9月累计数值。你这情况这样：本期利润是200，累计是1200.年底的时候也是按照这样填报，第二年要所得税还要汇算清缴，纳税调整后多退少补。主营业务税金及附加这个不算成本的。
