会计里的实际利率算法
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- 59×（1＋r）－1＋59×（1＋r）－2＋59×（1＋r）－3＋59×（1＋r）－4＋（59＋1250）×（1＋r）－5＝1000（元）（1） 上式变形为： 59×（1＋r）－1＋59×（1＋r）－2＋59×（1＋r）－3＋59×（1＋r）－4＋59×（1＋r）－5＋1250×（1＋r）－5＝1000（元）（2） 2式写作：59×（P/A，r，5）＋1250×（P/F，r，5）=1000 （3） （P/A，r，5）是利率为r，期限为5的年金现值系数；（P/F，r，5）是利率为r，期限为5的复利现值系数。现值系数可通过查表求得。 当r=9%时，(P/A，9%，5)=3.8897，（P/F，9%，5)=0.6499 代入3式得到59×3.8897+1250×0.6499＝229.4923+812.375＝1041.8673＞1 000 当r=12%时，(P/A，12%，5)=3.6048，（P/F，12%，5)=0.5674 代入3式得到59×3.6048+1250×0.5674＝212.6832+709.25＝921.9332＜1000 采用插值法，计算r 按比例法原理： 1041.8673 9% 1000.0000 r 921.9332 12% (1041.8673-1000)/(1041.8673-921.9332)=(9%-r)/(9%-12%) 解之得，r=10%
1.（实际价格+1）*实际利率-票面价格*票面利率=下期的摊余成本 2.以后也是这样算，就可以确定摊余成本了，摊余成本确定了，投资收益是实际价格*实际利率，应收利息是票面价格*票面利率，两者的差额就是利息调整的数了 这个我自己的两种方法，第一种针对选择，第二种针对大题，第二种的时候如果是债券...
r，5）＋1250×（P/F，r，5）=1000 （3） （P/A，r，5）是利率为r，期限为5的年金现值系数；（P/F，r，5）是利率为r，期限为5的复利现值系数。现值系数可通过查表求得。 当r=9%时，(P/A，9%，5)=3.
实际利率法是指每期的利息费用按实际利率乘以期初债券帐面价值计算,按实际利率计算的利息费用与按票面利率计算的应计利息的差额,即为本期摊销的溢价或折价。 实际利率法的计算方法 实际利率法是采用实际利率来摊销溢折价,其实溢折价的摊销额是倒挤出来的,计算方法如下: 按照]计算的利息费用 = 期初债券的帐面价值 ...
实际利润的计算有以净值法，以现在的投入=未来现金流量现值合计数，以内插法计算出的使这个等式成立的利率。第二种就是投资者要求的必要报酬率。也可以根据RS=Rf+贝搭*（Rm-Rf）还有一种是根据资产的结构求RS一般用第一种 我答过了为什么还要求助我呢？晕 ...
实际利率法还涉及计算实际利率的过程。例如，59×5+1250等于（1+R）的5次方乘以1000，通过计算得出R值为9.09%。此时不需要编制实际利率法摊销表。当购入债券时，会计分录如下：借：20×0年1月1日，持有至到期投资——成本1250 贷：银行存款1000 持有至到期投资——利息调整250 20×0年12月31日，...
