去年多提了累计折旧，在所得税汇算中我做了调整，请问还需要做账务处理吗？
3个回答财税会计专题活动
- 当然
先在以前年度损益里调整
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
盈余公积
所得税汇算清缴本来就要还折旧的 - 所得税的调整不需要做分录。但要登记台账已被日后把以前调增的折旧在以后调减回来
- 一般如果金额不大的话就不用调帐了，记得本年度的时候少提相应的折旧就好了
进过税务局同意的固定资产加速折旧，在报所得税汇算清缴时可以不调整。没有进过税务局同意的必须要调整折旧。借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
先搞清是什么原因导致多提折旧，如果是计算错误导致多提折旧，那么纳税作了调整后，账面上就不作处理了。如果是折旧年限有出入或残值计算有出入那么你必须调整固定资产明细账中的月折旧额，并对今年前几个月计提的数额进行调整。致于去年多提的也可不作调整。
如经复核确定属于上年度多计提折旧，那么，在本年初进行上年度企业所得税汇算清缴时应作纳税调整，补缴企业所得税，在会计处理上需要通过以前年度损益调整科目进行损益调整。
汇算清缴进行完发现折旧多提了.首先是要更正所得税申报,其次是调整账务.1、更正所得税申报数据.如果在申报期内,一般可以通过网络电子税务局更正申报.2、超过申报期或者电子税务局更正申报不成功的,就需要到税务局前台窗口去进行更正申报了.3、涉及到补税的,应当及时补交税款,如果逾期还要缴纳税收滞纳金;涉...
年终所得税汇算时发现固定资产折旧多计提了.是不是要把多提的部分按25%缴纳所得——是的。但从这个情况来看，是要调增增值税应税收入，并补提所得税的。在《资产折旧、摊销纳税调整明细表》里面可以进行修正。但是，单位实际的所得税纳税额，是需要在汇算清缴后统一调整计算的。--- 不惧恶意采纳刷...
