请问：关于所得税汇算清缴中固定资产折旧的问题……
- 我有一个疑问,为什么不调整呢?尽管是去年发生的,但由于多提或未提折旧,影响了管理费用,进而影响了利润总额.这样税基就发生了变化.那么去年缴纳的所得税就会出现误差,如果你不针对少计或多计的所得税作调整,那么我觉得可能企业多纳税,吃亏了,或者企业少纳了税,如果不及时清缴,一旦被税务机关发现,那可是偷税漏税.
固定资产计提折旧出错调整帐目那是企业会计系统的事情,调不调怎么调,企业说了算,但由此而影响应纳税款,那就是税务机关的焦点了,必须在报税的时候说明并补救. - 我认为他说的对，就在今年调整也没有过错，没有少交税，如果调整，在处理上，就比较麻烦的。你也可以通过“以前年度利润调整”来处理。
- 04年度购置的机器设备如果在05年度漏提或多提折旧，有2种处理办法：
一是在05年度企业所得税汇算清缴时调整：即漏提的不能补提，多提的作纳税调增（对折旧不作帐务处理）。
第二种办法是在不影响报表数据的前提下，对12月份的记帐凭证和帐簿进行补充和调整，这样做的话，还要影响到06年度的有关帐页，工作量稍大些，但能最大限度地维护企业的合法利益。我的QQ号是396776978，但你不能加我好友，你只能在该页上告知你的QQ号后，我主动加你。 - 我想这是属于上年度的会计差错,对于现在申报企业年度纳税申报表,应该要进行帐务处理,用到"以前年度损益调整"帐户,还要涉及所得税分录.
- 你好教师！本公司是05年一家新办的企业。因为05年没有建帐等到06年建帐时那05年固定资产帐目要如何做会计分录处理。是否影响资金？请指教！多谢！
企业所得税汇算清缴中关于固定资产一次性扣除的填写方法，主要涉及在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）的填报。此政策针对新购设备、器具，允许在税务上一次性扣除，有效期为2018年1月日至2020年12月31日。以海蓝兽兽工作室于2018年12月购入小汽车为例，作价120万元（不含税），会计折旧年...
所得税汇算中，固定资产账载金额就是账面入账金额，税收金额没有特殊情况与账面金额是一致。税收金额就是税务确认的金额，调增金额是在所得税纳税调整前需要调整增加的金额。举例如下：1、比如营业收入5000万，发生招待费50万，帐载金额50万，税收金额25，调增25万。50*0.6 大于5000*0.005 所以税收...
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。因此，按照企业所得税法规定企业所得税汇算清缴最后期限是每年5月30日止，如果贵公司2014年5月底之前固定资...
资产折旧纳税表中的本期折旧，摊销额可以按照本年度累计折旧科目的贷方发生额填写，固定资产折旧是在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。使用寿命是指固定资产的预计寿命，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。应计折旧额是指应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后...
第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。企业所得税汇算清缴中固定资产原值计税基础是税法认可的固定资产的账面金额，也就是固定资产的历史成本。《企业所得税法》第五十六...
