08年度会计分录正确，但报表中管理费用明细串户，已经汇算清缴，怎么办？
3个回答财税会计专题活动
- 现在汇算清缴期还没有过，截止期为5月31日。
如果影响到应交企业所得税的金额，造成少交企业所得税，你可以将企业所得税年度申报表调整后到税务局补充申报一次，将原先的错误纠正过来，将少交的企业所得税补交。
如果不影响企业所得税金额，就问题不大，你就自己将明细科目调整回来就行了。 - 虽然会计分录是正确的，但报表出现错误，也属于会计差错，即是账表不一致的情况。如果已经以报表上的数据申报纳税，而且差错金额影响不是很大的话，可以将因这个会计差错影响的所得税调整额作为09年的发生额，不需要追溯调整08年的所得税费用。但在编制09年报表时，年初数和利润表的上年数应该按08年度正确的会计分录金额（即账上的数据）来填列。
- 如果不影响企业所得税金额，你就自己将明细科目调整回来就行了。
今年补缴08年度企业所得税5万，在账务处理中，就是要调整上年的利润，即把这补缴5万元企业所得税作为08年的支出，那么上年未分配利润就是-5万元。借：以前年度损益调整50000 贷：应交税费-应交企业所得税50000 借：利润...
2、以前年度损益调整的主要账务处理：(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本...
2.本期发现的,属于以前年度的会计差错,按以下规定处理:①非重大会计差错,是指不足以影响会计报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量作出正确判断的会计差错。对于本期发现的,属于与前期相关的非重大会计差错,不调整会计报表相关项目...
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。以前年度损益调整应在留存收益表（或股东权益表）中予以报告，以税后净影响额列示。对于报表期间之前发生的事项，以前...
15.甲公司 2008年度发生的管理费用为6600万元,其中:以现金支付退休职工统筹退休金 1050万元和管理人员工资3300万元,存货盘盈收益75万元,管理用无形资产摊销1260万元,其余均以现金支付。假定不考虑其他因素,甲公司2008年度现金流量表中“支付...
