年终汇算清缴时,补缴的所得税,如何做账务处理?需要计提吗?
4个回答财税会计专题活动
- 应这样处理:1、借:以前年度损益调整A元
贷:应交税费—应交所得税A元
2、借:利润分配A
贷:以前年度损益调整A元
3、交纳后做:
借:应交税费—应交所得税A元
贷:库存现金或银行存款A元
因为这个所得税是在汇算时产生的,是有调整项目才导至所得税的增加,你是无法预提的,所以就以实际数额计算就行了,是不计提的。 - 帐务处理:
1、调整
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-所得税
2、交纳
借:应交税金-所得税
贷:银行存款
不需要计提。 - 要计提
1、
借:所得税
贷:应交税金-所得税
2、交纳
借:应交税金-所得税
贷:银行存款 - 帐务处理:
1、调整
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-所得税
2、交纳
借:应交税金-所得税
贷:银行存款
3、重分利润
借:未分配利润
贷:以前年度损益调整
2、借:利润分配A 贷:以前年度损益调整A元 3、交纳后做:借:应交税费—应交所得税A元 贷:库存现金或银行存款A元 因为这个所得税是在汇算时产生的,是有调整项目才导至所得税的增加,你是无法预提的,所以就以实...
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