老实人老实干事 ： 跨年调账管理费少计,调整凭证和汇算清缴怎么做,小企业会计制度? 1、如题所述,执行小企业会计准则的,次年进行会计调整时,借记利润分配(未分配利润),贷记无形资产科目,同时调整所涉企业所得税,借记应交税费(应交企业所得税),贷记利润分配(未分配利润); 2、在企业所得税汇算...
走过多少风雨路 ： 管理费用少做,但已跨年,如何调整账务 如果金额只是258.48的话,金额很小,可以直接补提至本年损益内,不需要小题大做,追溯调整上一年。直接做调整分录: 摘要:修正上年误记分录: 借:管理费用 258.48 借:应付账款-三分公司 -258.48 或者: 借:...
shangbanzu2006 ： 小企业会计准则,去年少计提了管理费用,现正在汇算清缴,表,账如何分别处理? 计提的管理费用,在企业所得税汇算清缴时也是不能税前扣除的,需要纳税调增,因为你没有取得合法的票据,如果是因为你有票据管理费用当时未提的话,你只能调整上年度的账目,把管理费用添加上这样儿在汇算清缴的时候扣除,...
同情落叶的小鸟 ： 跨年调整管理费用分录怎么做 跨年调整损益类科目,应该记入“以前年度损益调整”科目。 按执行《企业会计准则》的情况下,调整分录应为: 借:以前年度损益调整 贷:应付账款-三分公司 再结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整如果执行...
13512107279： 小企业会计准则下没有了以前年度损益调整,那去年有张管理费用今年改成固定资产,该怎么调整? 2013年新生效的《小企业会计准则》,按未来适用法,取消以前年度损益调整科目,按会计差错发生或发现的当期更正差错的方法处理。你的问题可按如下方法处理: 1、按红冲原凭证科目和金额,重按正确的科目和金额入账; 2、折旧未...
