请问一般纳税人本月有留抵税额而且票都已经认证过了,会计账务如何处理?
3个回答财税会计专题活动
- 会计账务处理只对进项和销项税额、已交税金、进项转出等处理。留抵税金不用做账务处理。
- 你把已认证的发票给作账务处理就可以了,留抵数到有销项税时自动会冲减掉,不用做什么账务处理,你只要正确填写申报表就OK了。
- 本月认证的票,本月做账就可以了,留抵税额下月冲抵,没啥要处理的。
如果发票已经认证,也做过分录,就不需要再做账务处理,还是在:应缴税费--应交增值税--进项税额的借方;如果本月留抵太多,发票又没有认证,可考虑下月认证、进账。楼主做的分录是需要缴税时做的,即当本月末销项税额大于...
1、本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。2、留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。3、已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用...
1、一般纳税人上期末留抵税额在本期不用做账务处理。2、本期留底税额=本期进项税额-本期销项税额+上期期末留底税额。3、上期留抵税额是填制增值税纳税申报表时所牵涉到的一项抵减项目,上月应该缴纳的增值税为负数,增值...
一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话,则不用处理进项税。 留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。年末留抵进项税账务处理: 1、...
月末,根据当月只有开票的税额,本月无进项,只有销项税额,上月有留抵,则:当月应纳税额=当月开票税额-留抵税额 这里需要进一步判断:2.1 开票税额-留抵税额>0 则本月需要交纳增值税,纳税金额为:开票税额-留抵...