年度企业所得税申报附表五:税收优惠明细表中第46行资产总额是负值怎么填啊?
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- 资产总额是不会出现负数的。
税收优惠明细表中第46行资产总额按(期初资产总额+期末资产总额)/2的数据填列。 - 资产总额怎么可能是负的呢,是不往来款没做重分类调整呀?一个企业不可能出现负资产的。
税收滞纳金在《企业所得税申报表》中,税收滞纳金需要在附表5中填写。即“企业所得税纳税调整明细表”中的第2项:“纳税调整项目明细表”,填写位置同样为第7列“税务机关认定的其他应纳税款”中。在填写时,需要填写应纳...
会计核算计入成本费用的金额;第4列“税收金额”填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
个人认为,11月月初与12月月末二者相加再除以2就可以了。仅供参考
再填写45行的职工人数,最后操作34行,如果能点开34行的金额栏,说明符合微小型企业的条件,用主表31行的“应纳税所得额”X5%,
附表五符合规定条件的小型微利企业减免税等于主表第27行应纳所得税额*5%。这个数字估计与你季报减免所得额的合计数不等,所以上报时会出现错误提示。