关于增值税和企业所得税问题
10个回答财税会计专题活动
- 公司开了一张5万元的通用机打发票（营业成本4万），如果你是增值税一般纳税人，你所列示的金额为含税价格，且进货为当月购进，全部取得增值税专用发票，又在当月全部销售，则应交增值税=50000*0.17/1.17-40000*0.17/1.17=1452.99元
如果你是小规模纳税人，则应交增值税=50000*0.03/1.03=1456.31元
企业所得税=（50000/1.03-40000）*25%=2135.92元
这都是理论数据，考试可以这样做。但是实际要比这个复杂得多。 - 你是小规模纳税人的话增值税为1456.31元是对的50000/（1+3%）*3%=1456.31元；税管让你交50000*3%=1500 让你补交43.96元，应该是错的。5万不是不含税的吧？企业所得税2500元是啥数，预交所得税按利润25%交。（你们如果是核定的方法，就按税务核定地走就行）
- 1、通用机打发票的票面金额是含税价，所以报税填销售额50000/1.03=48543.69，增值税1456.31是没错的。税管员要你多交43块多，那么就是税额1500了，1500=50000*0.03，明显是你税管员搞错了。
2、企业所得税和增值税没有关系，所以你提供的企业所得税条件是没用的。
3、企业所得税分核定征收和查账征收，两种征收方式的计算方法不同，要视具体情况来判断。 - 你开的5万元发票，是含税的。先换算成不含税的收入50000/1.03=48543.69 在拿48543.69*0.03=1456.31 这就是你交的增值税，有什么不懂的吗？ 增值税在税前是不予扣除的，故拿50000-40000=10000*25%
- 你好，正常如果增值税一般纳税人的话，应缴税金=销项-进项=5-4=1万
= 1万/1.17*0.17=1452.99。 - 你找会计做负增长，然后相应的少徼点税，按照你这样算的话你不亏大了啊
- 你们公司是小规模吧。
50000/1.03*0.03，增值税上的没有问题，你税管员估计是按50000*.03=1500算的。
另外，企业所得税不要按季度预缴，不交是没有关系的，等到年度终了一起汇算清缴即可。 - 增值税、企业所得说、个人所得税
- 会计核算和税务核算肯定有出入，你就挂着就行，只是税务交税就行
- 你这道题内容不全啊，还有别的条件吗？
企业增值税和所得税的关系1增值税和企业所得税没有什么关系2企业所得税与增值税分别适用不同的征税对象，不存在重复征税问题两者不是同一个概念3企业所得税是对企业取得的生产经营所得和其他所得征收的。增值税与企业所得...
增值税和企业所得税是不会重复的，增值税是流转税由消费者承担，企业所得税是对企业经营所得征收的税，是不同的征税环节，企业所得税和增值税不一定都需要缴纳。无论是从哪个角度来讲，增值税和所得税都是不重复的。增...
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