企业所得税季度申报表A类如何正确填写

2栏，营业收入 218364.08
3栏，营业成本 45914+655.1+ 96029.88+144.31
4栏，利润总额，利润表上的利润总额-弥补亏损248761.2元

营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。

全部计入营业收入：

营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。

利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。

企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：

1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）

2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）

3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。

扩展资料账务处理
①企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目；收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。
②企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目，按应支付的相关税费及其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目，按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。

收入是 当个季度的三个月的收入之和，成本是当个季度三个月的之和 ，利润总额就是你们利润表上的利润总额，如果你们
是小微企业，还要减去利润总额的15%，最后的数据就是应纳所得税额。望能帮助您

营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。
全部计入营业收入：
营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。
利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。
企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：
1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）
2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）
3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。

扩展资料：《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》相关规定
本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“是”。
本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“否”。
参考资料来源：
国家税务总局上海市税务局- 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）
百度百科-营业外收入

您好！很高兴为您解答:按照利润表里面本年累计栏次填写即可。
企业所得税季度预缴纳税申报表《A类》中：
一.营业收入=主营业务收入+其他业务收入《季度累加》；
二.营业成本=主营业务成本+其他业务成本《季度累加》；
三.利润总额=营业收入/营业成本/营业税金及附加/营业费用/销售费用/管理费用/财务费用+营业外收入/营业外支出《季度累加》。
希望我的回答对你有所帮助！望采纳【摘要】
企业所得税季度申报表A类怎么填，数字填季度的还是填？【提问】
您好！很高兴为您解答:按照利润表里面本年累计栏次填写即可。
企业所得税季度预缴纳税申报表《A类》中：
一.营业收入=主营业务收入+其他业务收入《季度累加》；
二.营业成本=主营业务成本+其他业务成本《季度累加》；
三.利润总额=营业收入/营业成本/营业税金及附加/营业费用/销售费用/管理费用/财务费用+营业外收入/营业外支出《季度累加》。
希望我的回答对你有所帮助！望采纳【回答】

3栏 营业成本就是45914
利润总额是218364.08-45914 -655.1-96029.88-144.31 当月不弥补亏损的，这个是年度汇算清缴时再做的

营业收入还是按原来营业收入计算（本季度三个月损益表上的主营业务收入金额的合计额），营业成本也是损益表上本季度成本的合计数，应该是这样的